Hướng dẫn cách lập bảng kê mua vào bán ra trên Excel để phục vụ cho việc kê khai thuế GTGT và quyết toán thuế
Để làm được tờ khai thuế GTGT trước tiên các bạn cần biết cách lập bảng kê mua vào bán ra, dưới đây Kế Toán Minh Việt sẽ hướng dẫn cách lập bảng kê mua vào bán ra trên Excel
Trước khi lập bảng kê mua vào bán ra cần lưu ý:
- Kiểm tra chứng từ trước khi tiếp nhận
- Sắp xếp chứng từ theo trình tự ngày tháng đầy đủ hóa đơn mua vào, hóa đơn bán ra
Kế Toán Minh Việt đã tạo sẵn file bảng kê mua vào bán ra cho các bạn, do vậy để tải mẫu bảng kê mua vào bán ra trên Excel thì các bạn truy cập fanpage: Facebook/ketoanminhviet.edu.vn nhắn tin bộ phận hỗ trợ sẽ gửi file cho bạn nhé
Cấu trúc của một bảng kê mua vào hoặc bán ra như sau:
Kỳ tính thuế: Các bạn điền kỳ tính thuế cần lập bảng kê vào, ví dụ quý I/2019
Người nộp thuế: Điền tên công ty bạn
Mã số thuế: Điền mã số thuế của công ty bạn
STT: Số thứ tự danh sách hóa đơn
Số Hóa đơn: mã số hóa đơn
Ngày, tháng, năm lập hóa đơn
Tên người bán: Tên doanh nghiệp bán hàng cho công ty bạn
Tên người mua: Tên doanh nghiệp mua hàng của công ty bạn
Mã số thuế người bán
Mã số thuế người mua
Doanh số: Điền Số tiền mua hoặc bán hàng vào
Mức thuế suất: Mức thuế suất (10%, 5%...)
Thuế GTGT: Số tiền chịu thuế
Ghi chú
Dưới đây là ví dụ về cách lập bảng kê mua vào bán ra trên Excel các bạn tham khảo và làm theo hướng dẫn nhé
Đầu vào Công ty TNHH Tư vấn và Hỗ trợ Doanh nghiệp Minh Việt có 3 hóa đơn mua hàng sau:
Số hóa đơn |
Ngày lập HĐ |
Tên người bán |
Mã số thuế người bán |
Doanh thu bán chưa thuế |
Mức thuế suất |
1004601 |
03/01/2019
|
Công ty điện lực Tây Hồ |
0100101114-005
|
3.489.000
|
10%
|
0000325
|
05/01/2019
|
Cty TNHH TM & DV Văn phòng phẩm Hà Nội
|
0102728207
|
1.832.900
|
10%
|
0000007
|
08/01/2019
|
Cty TNHH TM& DV oto ViVa
|
0103639126
|
689.000.000
|
10%
|
=>> Chúng ta có bảng kê mua vào như sau:
Đầu ra công ty TNHH Tư vấn và Hỗ trợ doanh nghiệp Minh Việt có 2 hóa đơn bán hàng như sau:
Số hóa đơn |
Ngày lập HĐ |
Tên người mua |
Mã số thuế người mua |
Doanh số mua chưa thuế |
Mức thuế suất |
0000002
|
04/01/2019
|
Cty TNHH Thăng Hà Việt Nam
|
0801240252
|
115.500.000
|
10%
|
0000003
|
12/01/2019
|
Cty TNHH SX TM Plastic Thanh Loan
|
0901019126
|
973.560.000
|
10%
|
=> Chúng ta lập bảng kê bán ra như sau:
Trên là bài viết hướng dẫn cách lập bảng kê mua vào bán ra, nếu bạn nào chưa biết cách làm bảng kê mua vào bán ra mời tham khảo ngay khóa học kế toán thực hành thực tế chuyên sâu tại Kế Toán Minh Việt
Đọc tiếp bài: Hướng dẫn kê khai thuế GTGT
Bài Viết Mới Nhất