Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp

Là nội dung quan trọng trong hồ sơ đăng ký và quản lý doanh nghiệp theo các quy định pháp luật mới hiện nay. Việc lập và kê khai đầy đủ danh sách này giúp cơ quan quản lý nhà nước xác định rõ cá nhân thực sự nắm quyền sở hữu, quyền kiểm soát hoặc quyền chi phối doanh nghiệp, từ đó nâng cao tính minh bạch và phòng chống gian lận, rửa tiền, trốn thuế.

Thông qua Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp, doanh nghiệp phải công khai thông tin về tỷ lệ sở hữu vốn điều lệ, tỷ lệ cổ phần có quyền biểu quyết cũng như các quyền chi phối quan trọng như bổ nhiệm, miễn nhiệm người quản lý hoặc quyết định các vấn đề chiến lược. Đây không chỉ là nghĩa vụ pháp lý mà còn là cơ sở xây dựng uy tín, tạo niềm tin với đối tác, nhà đầu tư và tổ chức tín dụng. Trong quá trình hoạt động, khi có thay đổi cơ cấu sở hữu hoặc quyền kiểm soát, doanh nghiệp cần kịp thời cập nhật Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp theo đúng mẫu biểu và thời hạn quy định, nhằm hạn chế rủi ro pháp lý và đảm bảo hoạt động kinh doanh ổn định, bền vững.

Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp

(Mẫu số 10)

Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp là biểu mẫu dùng để ghi nhận thông tin của các cá nhân được xác định là chủ sở hữu hưởng lợi theo quy định pháp luật. Biểu mẫu bao gồm các cột thông tin cơ bản như: số thứ tự; họ và tên; ngày, tháng, năm sinh; giới tính; thông tin giấy tờ pháp lý của cá nhân (số, ngày cấp, nơi cấp); quốc tịch; dân tộc; địa chỉ liên lạc; thông tin xác định tư cách chủ sở hữu hưởng lợi và phần ghi chú (nếu có).

Trong đó, chủ sở hữu hưởng lợi được xác định thông qua tỷ lệ sở hữu vốn điều lệ, tỷ lệ sở hữu cổ phần có quyền biểu quyết hoặc quyền chi phối trong doanh nghiệp. Trường hợp cá nhân kê khai số định danh cá nhân tại cột giấy tờ pháp lý thì không bắt buộc phải kê khai thông tin về quốc tịch và dân tộc.

Cá nhân được xác định là chủ sở hữu hưởng lợi khi thuộc một trong các trường hợp như: sở hữu từ 25% tổng số cổ phần có quyền biểu quyết trở lên, sở hữu từ 25% vốn điều lệ trở lên đối với công ty TNHH hai thành viên trở lên, là chủ sở hữu công ty TNHH một thành viên hoặc là thành viên hợp danh.

Đối với trường hợp xác định chủ sở hữu hưởng lợi thông qua quyền chi phối, doanh nghiệp cần nêu rõ các quyền như: bổ nhiệm, miễn nhiệm người quản lý; sửa đổi điều lệ; thay đổi cơ cấu tổ chức; tổ chức lại hoặc giải thể doanh nghiệp. Biểu mẫu phải được người đại diện theo pháp luật hoặc người có thẩm quyền ký xác nhận theo đúng quy định.

Kê khai thông tin nhằm xác định chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp

(Mẫu số 11)

Mẫu số 11 – Danh sách để xác định chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp được sử dụng đối với công ty cổ phần trong trường hợp kê khai cổ đông là tổ chức có tỷ lệ sở hữu từ 25% tổng số cổ phần có quyền biểu quyết trở lên. Biểu mẫu này là căn cứ để doanh nghiệp và cơ quan quản lý xác định rõ tổ chức có ảnh hưởng đáng kể đến quyền kiểm soát và hoạt động của công ty.

Nội dung kê khai trong mẫu bao gồm các thông tin cơ bản như: số thứ tự; tên tổ chức; mã số doanh nghiệp hoặc số quyết định thành lập; ngày cấp và nơi cấp; địa chỉ trụ sở chính; tỷ lệ sở hữu cổ phần có quyền biểu quyết và phần ghi chú (nếu có). Trong đó, tỷ lệ sở hữu cổ phần có quyền biểu quyết được xác định bằng cách lấy số cổ phần có quyền biểu quyết của tổ chức chia cho tổng số cổ phần có quyền biểu quyết của công ty cổ phần.

Biểu mẫu phải được lập đầy đủ, chính xác và ký xác nhận bởi người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp hoặc Chủ tịch Hội đồng quản trị trong trường hợp chuyển đổi loại hình doanh nghiệp gắn với việc thay đổi người đại diện theo pháp luật. Nếu thủ tục đăng ký doanh nghiệp do Tòa án hoặc Trọng tài chỉ định, người được chỉ định sẽ là người trực tiếp ký vào biểu mẫu theo quy định.
Việc lập và kê khai Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp không chỉ là yêu cầu bắt buộc theo quy định pháp luật mà còn đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao tính minh bạch, quản trị và uy tín của doanh nghiệp trong quá trình hoạt động. Khi thực hiện đúng và đầy đủ, doanh nghiệp sẽ hạn chế được các rủi ro pháp lý, thuận lợi hơn trong quá trình làm việc với cơ quan quản lý, đối tác và tổ chức tín dụng. Tuy nhiên, trên thực tế, không ít cá nhân và doanh nghiệp, đặc biệt là người mới bắt đầu, vẫn còn lúng túng khi xác định chủ sở hữu hưởng lợi và chuẩn bị hồ sơ liên quan. Vì vậy, việc học kế toán cho người chưa biết gì sẽ giúp bạn nắm vững bản chất vấn đề và hiểu rõ cách kê khai theo đúng quy định. Bên cạnh đó, sử dụng dịch vụ kế toán trọn gói của Kế Toán Minh Việt là giải pháp tối ưu để được hỗ trợ từ A–Z, đảm bảo hồ sơ chính xác, đúng hạn, bao gồm cả Giấy đề nghị đăng ký thay đổi nội dung Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp/Thông báo thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp yên tâm tập trung vào hoạt động kinh doanh cốt lõi.

Các bài viết liên quan