Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp

Là một trong những yêu cầu quan trọng trong hồ sơ đăng ký thành lập, thay đổi hoặc cập nhật thông tin doanh nghiệp theo quy định mới. Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp giúp cơ quan quản lý xác định rõ cá nhân hoặc tổ chức nắm quyền kiểm soát thực sự đối với doanh nghiệp, từ đó bảo đảm tính minh bạch, phòng chống rửa tiền và ngăn ngừa các giao dịch ẩn danh.

Khi xây dựng danh sách chủ sở hữu hưởng lợi, các cá nhân cần kê khai chính xác thông tin như họ tên, ngày tháng năm sinh, quốc tịch, giấy tờ pháp lý, địa chỉ liên lạc, tỷ lệ sở hữu vốn điều lệ, tỷ lệ sở hữu cổ phần có quyền biểu quyết hoặc quyền chi phối đối với hoạt động của doanh nghiệp. Đây không chỉ là nghĩa vụ pháp lý mà còn là trách nhiệm của doanh nghiệp trong việc đảm bảo hoạt động minh bạch, đúng quy định. Việc kê khai đầy đủ và trung thực danh sách này cũng giúp doanh nghiệp hạn chế rủi ro pháp lý, đồng thời tạo niềm tin cho đối tác, nhà đầu tư và cơ quan quản lý nhà nước. Nếu doanh nghiệp có nhiều tầng sở hữu hoặc cổ đông là tổ chức, việc xác định chủ sở hữu hưởng lợi càng cần được thực hiện cẩn thận để tránh sai sót.

Danh sách chủ thể hưởng lợi của doanh nghiệp

Mẫu số 10

BẢNG THỐNG KÊ CHỦ SỞ HỮU HƯỞNG LỢI CỦA DOANH NGHIỆP

…..., ngày …… tháng …… năm ……

NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT /
CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG THÀNH VIÊN /
CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
(Ký và ghi rõ họ tên)⁵

Chú thích

¹ Nếu ở cột 5 khai báo Số định danh cá nhân thì có thể bỏ qua cột 6 và 7.

² Cá nhân được xác định là chủ sở hữu hưởng lợi khi:

• Là cổ đông nắm giữ từ 25% trở lên tổng số cổ phần có quyền biểu quyết;

• Là thành viên góp từ 25% vốn điều lệ trở lên tại công ty TNHH hai thành viên trở lên;

• Là chủ sở hữu công ty TNHH một thành viên;

• Là thành viên hợp danh của công ty hợp danh.

³ Công thức xác định:
Tỷ lệ sở hữu cổ phần có quyền biểu quyết = Số cổ phần có quyền biểu quyết thuộc về chủ sở hữu hưởng lợi / Tổng số cổ phần có quyền biểu quyết của công ty.

⁴ Nếu doanh nghiệp xác định chủ sở hữu hưởng lợi theo quyền chi phối, cần ghi rõ một trong các quyền như: bổ nhiệm hoặc miễn nhiệm đa số thành viên HĐQT/HĐTV, thay đổi điều lệ, điều chỉnh cơ cấu tổ chức, quyết định tổ chức lại hoặc giải thể doanh nghiệp…

⁵ Người ký:

• Là người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp;

• Trường hợp chuyển đổi loại hình và thay đổi người đại diện theo pháp luật, Chủ tịch HĐQT của công ty sau chuyển đổi sẽ ký;

• Trường hợp người ký được Tòa án hoặc Trọng tài chỉ định thì cá nhân được chỉ định sẽ ký trực tiếp.

Kê khai thông tin nhằm nhận diện chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp

Mẫu số 11

BẢNG THÔNG TIN XÁC ĐỊNH CHỦ SỞ HỮU HƯỞNG LỢI CỦA DOANH NGHIỆP
(Áp dụng đối với công ty cổ phần khi cổ đông là tổ chức nắm giữ từ 25% tổng số cổ phần có quyền biểu quyết trở lên)

……, ngày …… tháng …… năm ……

NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT /
CHỦ TỊCH HỘ ĐỒNG QUẢN TRỊ
(Ký và ghi rõ họ tên)²

Chú thích

¹ Công thức tính tỷ lệ cổ phần có quyền biểu quyết của tổ chức như sau:
Tỷ lệ = Số cổ phần có quyền biểu quyết thuộc sở hữu của tổ chức / Tổng số cổ phần có quyền biểu quyết của công ty cổ phần.

² Người ký bảng kê gồm:

• Người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp;

• Nếu doanh nghiệp chuyển đổi loại hình đồng thời thay đổi người đại diện theo pháp luật thì Chủ tịch HĐQT sau chuyển đổi sẽ ký;

• Nếu Tòa án hoặc Trọng tài chỉ định cá nhân thực hiện thủ tục đăng ký doanh nghiệp, người được chỉ định ký trực tiếp.

Việc lập Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ quy định pháp lý mà còn tăng cường tính minh bạch trong hoạt động quản trị. Đối với những cá nhân mới bắt đầu tìm hiểu về pháp lý doanh nghiệp, các chương trình học kế toán cho người chưa biết gì sẽ giúp nắm bắt rõ hơn cách xác định chủ sở hữu hưởng lợi và các yêu cầu kê khai bắt buộc. Bên cạnh đó, doanh nghiệp có thể sử dụng dịch vụ kế toán trọn gói của Kế Toán Minh Việt để được hỗ trợ hoàn thiện hồ sơ, rà soát thông tin và đảm bảo tuân thủ đầy đủ quy định hiện hành. Việc thực hiện kê khai chính xác cũng góp phần hỗ trợ trong quá trình cơ quan thuế theo dõi, đối chiếu và quản lý thông tin doanh nghiệp. Cuối cùng, doanh nghiệp cần thường xuyên cập nhật các Thông báo về cơ quan thuế quản lý trực tiếp để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ một cách kịp thời và đúng quy định.

Các bài viết liên quan