công ty kế toán minh việt

Kinh nghiệm quyết toán thuế công ty thương mại năm 2020 dã có kinh nghiệm sau hơn 200 lần quyết toán cty thương mại của tôi thì cơ quan thuế thường tập trung kiểm tra 

Kinh nghiệm quyết toán thuế công ty thương mại năm 2020 Gồm 5 vấn đề chính

1. Hàng tồn kho
2. Lợi nhuận
3. Cộng nợ 131,331 (Dư có 131)
4. Thuế GTGT đầu ra và đầu vào
5. Thuế thu nhập cá nhân


Chi tiết sai phạm của 3 vấn đề như sau đây chúng tôi sẽ chia sẻ kinh nghiệm quyết toán thuế công ty thương mại

1. Hàng tồn kho :

Đối với doanh nghiệp thương mại hàng tồn kho thường là chỉ tiêu đầu tiên cơ quan thuế kiểm tra vì trong thương mại hàng tồn kho thường sảy ra các vấn đề sau:
* Số lượng và giá trị hàng tồn kho quá lớn so với doanh thu; hàng tồn kho ảo; hàng tồn kho chênh lệch nhiều so với thực tế lý do:
-Hàng bán rồi mà hóa đơn không xuất:
+ Bán cho khách lẻ, khách lẻ không lấy hóa đơn nên không xuất
+ Bán hàng chưa thu được tiền nên chưa xuất
+ VAT phải nộp nhiều nên chưa muốn xuất
+ Mua hóa đơn đầu vào để hạn chế nộp VAT
+ Bán hóa đơn đầu ra theo yêu cầu mặt hàng và giá trị của khách hàng nên hàng nên hàng tồn không đúng thực tế
* Âm kho: Âm thời điểm, âm cuối kỳ lý do
+ Hàng mua vào khách hàng chưa trả hóa đơn thì đã xuất hóa đơn bán hàng đi
+ Hàng trên hóa đơn bán ra không đúng hàng thực tế
+ Trong quá trình nhập liệu kế toán nhập sai mã hàng, nhập không đúng tên hàng mua hoặc hàng bán
Ngoài ra còn các vấn đề như: Hàng bán lỗ so với giá vốn (Giá bán thấp hơn giá vốn); Hàng bán lãi gấp nhiều lần so với giá vốn do khách hàng gửi giá; tự căn giá bán nhưng không biết cách căn, căn không đúng chỉ dựa vào giá mua không quan tâm đến chi phí gián tiếp.


Tham khảo thêm: Khóa học kế toán thương mại - chuyên sâu trên chứng từ gốc của doanh nghiệp



2. Lợi nhuận :

Công ty thương mại đã hoạt động nhiều năm nhưng luôn báo cáo lỗ lý do:
+ Trên thực tế hàng lãi nhưng không muốn nộp thuế TNDN nên đẩy nhiều chi phí gián tiếp cụ thể là tập hợp nhiều chi phí lương, phụ cấp, thưởng ảo, chi phí khác như thuê nhà, đồng phục ….
+ Chủ doanh nghiệp hoặc kế toán căn giá hàng bán ra để lợi nhuận trên báo cáo thuế lỗ so với thực tế

3. Công nợ :

Trên báo cáo tài chính chỉ tiêu 131 mà có số dư có thì cán bộ thuế luôn yêu cầu giải trình và không riêng lĩnh vực thương mại mà xây dựng hay sản xuất cũng thế các bạn nhé:
Vậy lý do dư có 131 là từ đâu:
+Khách hàng mua hàng và đã thanh toán tiền nhưng số tiền thuế hiện tại đang phải nộp cao nên chư muốn xuất hóa đơn hoặc vì lý do nào đó mà chưa xuất hóa đơn
+Khách hàng đặt cọc tiền mua hàng
+Khách hàng trả tiền nhầm, trả thừa
+Hóa đơn xuất sai thời điểm
(Cách xử lý số dư bên có như thế nào mình viết ở bài sau các bạn theo dõi nhé)


4.Thuế GTGT đầu vào và đầu ra

Thuế GTGT đầu vào không chỉ thương mại mà cac lĩnh vực khác thường xảy ra các trường hợp sau:
- Hóa đơn mua hàng (hoặc mua hóa đơn) của những đơn vị bỏ địa chỉ kinh doanh, bỏ trốn, buôn bán hóa đơn …
- Hóa đơn từ 20tr trở lên thanh toán bằng tiền mặt
+ Hóa đơn thiếu chứng từ kèm theo không chứng minh được nghiệp vụ có mua bán hàng thực tế (không kèm theo các chứng từ như hợp đồng, biên bản giao nhận, phiếu nhập kho, phiếu chi, phiếu ghi nhận công nợ hoặc chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt và Tại thời điểm cơ quan thuế kiểm tra nhưng chưa có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt với hóa đơn trên 20tr, quá thời hạn thanh toán trong hợp đồng không có biên bản gia hạn thanh toán ..)
+ Hóa đơn vận chuyển hoặc xăng dầu tự vận chuyển quá lớn không hợp lý so với khối lượng hàng mua vào và bán ra, không có bảng kê cung đường vận chuyển, lượng hàng, lô hàng vận chuyển, …
Thuế GTGT đầu ra: Cơ quan thuế thường kiểm tra hóa đơn xuất sai thời điểm (lý do như ở phần 3 công nợ); giá bán cao bất thường (do bên mua gửi giá), hoặc giá bán lỗ so với giá vốn…

Nếu công ty bạn đang gặp rắc rồi cần hồ trợ hãy liên hệ gói: Dịch vụ quyết toán thuế

Trên là bài Kinh nghiệm quyết toán thuế công ty thương mại 

Chúc các bạn thành công !

3.94.129.211

Bình luận

Các bài viết mới

Các tin cũ hơn