Những điểm lưu ý khi quyết toán thuế công ty thương mại

Những điểm lưu ý khi quyết toán thuế công ty thương mại và chia sẻ kinh nghiệm kẹp chứng từ khi quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Đối với doanh nghiệp thương mại thì công việc quyết toán và chuẩn bị chứng từ không phức tạp nhưng cũng không thể không bỏ qua những điểm cần lưu ý khi quyết toán thuế công ty thương mại:

– Chỉ tiêu bên có TK 131: Là khách hàng ứng trước tiền hàng; chỉ tiêu này thể hiện khách hàng ứng trước tiền; và bên bạn chưa xuất doanh thu nên thuế hay để ý. Bạn cần chuẩn bị gì cho việc giải trình dư có 131

      + Hợp đồng

      + Biên bản đặt cọc

      + Điều khoản trong hợp đồng rõ ràng chứng minh được đây chỉ là tiền khách hàng ứng trước tiền cho bên bạn; chứ chưa phát sinh doanh thu.

   – Chỉ tiêu bên có TK 331: Bên có TK 331 thể hiện phải trả nhà cung cấp; chỉ tiêu này thể hiện công nợ còn nhiều hay ít, hồ sơ cần chuẩn bị:

   + Hợp đồng mua bán

   + Điều khoản thanh toán: Chứng minh được thời gian thanh toán hợp lý đúng với số tiền chưa thanh toán là phù hợp.

   – Doanh thu

– Giá vốn

– Các hóa đơn không hợp lý hay bị xuất toán: Bạn cần lưu ý các hóa đơn chi phí đầu vào như quà tặng, rượu bia… là sẽ dễ bị loại nên bạn cần có phương án giải trình.

Phương pháp kẹp chứng từ kế toán khi quyết toán công ty thương mại

– Xếp hóa đơn đầu ra liên 3 vào cùng nhau (gốc)

– Hóa đơn đầu vào cùng với nhau. (gốc)

– Để thuế họ sẽ kiểm tra chéo thông tin hóa đơn so với thông tin kê khai trên bảng kê thuế

– Cách kẹp chứng từ đầu vào: Hóa đơn -> Hợp đồng -> biên bản bàn giao -> chứng từ thanh toán.

– Kẹp chứng từ đầu ra: Hóa đơn -> Hợp đồng( nếu có)-> Phiếu xuất kho -> giấy báo có ngân hàng, hoặc phiếu thu.

– Hồ sơ lương kiểm tra lại đủ với thông tin trên bảng lương chưa

– Sổ phụ ngân hàng kẹp ngân hàng nào vào ngân hàng đó theo trình tự thời gian. Đóng thành quyển

– Chứng từ chi lương xem lại chữ ký

– Hồ sơ lương xem lại chữ ký đầy đủ chưa, chữ ký có khớp với các bảng khác như: Cam kết,hợp đồng lao động không. ( vì có nhiều nhân công hay thích ký chữ ký khác nhau không thống nhất làm thuế hiểu nhầm)

Nếu quý doanh nghiệp chưa biết cách giải trình quyết toán thuế công ty thương mại với cơ quan thuế mời tham khảo thêm: Dịch vụ quyết toán thuế

Các bài viết mới

Các tin cũ hơn